观点作者：Irina Heaver，比特币和加密货币律师
2024年将被铭记为全球加密监管格局最具变革性的时期之一。随着加密资产稳步进入主流金融，全球政策制定者正在推出全面的规则。
从美国当选总统承诺建立战略比特币(BTC)储备，到欧盟严格的加密资产市场监管(MiCA)指令，监管机构传达了一个明确的信息：我们来自政府，我们在此帮助监管！
对于阿联酋来说，2024年标志着一个重要的里程碑。目前有五个监管机构监督虚拟资产服务提供商(VASPs)，该国引入了一系列法律、许可框架和税收豁免政策。
首先看全球视角
当选总统唐纳德·特朗普计划在美国建立战略比特币储备的计划引发了热情和争论，现在有传言称包括俄罗斯、日本和泰国在内的其他六个国际政府正寻求效仿美国。这一大胆举措表明，顶级政府现在将比特币视为战略持有资产，而非边缘实验。
在大西洋彼岸，欧盟的MiCA监管迫使加密交易所过度合规，在监管最后期限之前下架不合规的稳定币，实际上将USDT从一些人可能认为是世界上较不重要的市场中推出。Tether似乎并未因此伤心。尽管欧盟监管环境剧烈变化，它继续扩大其市场份额。
阿联酋的监管格局
阿联酋不乏塑造其加密行业的监管机构。目前有五个监管机构可供寻求虚拟资产服务的公司选择，企业可以与最适合其产品的法律环境保持一致。阿联酋内部可用的监管套利是一个特性而非缺陷，但这一特性需要在考虑总体联邦法规的情况下智能地导航。
今年的亮点是阿联酋中央银行(CBUAE)于2024年6月通过第2/2024号通告引入了支付代币服务监管，对稳定币的发行进行监管。此外，经过12个月的宽限期后，阿联酋的企业只能接受由CBUAE批准实体发行的、以迪拉姆为支撑的稳定币进行加密支付。
同样，阿布扎比全球市场(ADGM)推出了专门针对稳定币或"法币参考代币"的监管框架。根据这些规则，发行者必须用储备金完全支持其代币，保持强有力的治理并确保严格的透明度。
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同时，联邦税务局提出的一项税收发展规定，从2024年11月15日起，所有加密货币交易免征增值税(VAT)，追溯至2018年1月1日。这项税收减免仅与那些在阿联酋中心化交易所进行大量交易并被收取交易所费用增值税的人相关。因此，请忽略那些夸大其词、误导性的推文，它们声称阿联酋已释放所有虚拟资产的税收。事实并非如此。
迪拜国际金融中心(DIFC)颁布了2024年第2号数字资产法。根据英国普通法原则，该法将数字资产视为财产，从而将代币视为有形财产。
法庭里程碑与媒体误读
在一项引人注目的法院裁决中，迪拜法院维持了一份雇佣合同，该合同规定员工的奖金可以用公司原生加密代币支付，这是对阿联酋员工通常获得的其他福利的补充，如年度回国机票或子女教育补贴。
虽然一些国际媒体报道称现在可以完全用比特币和加密货币支付薪资，但这类解读误读了裁决。该判决并未重新定义工资法律；它仅仅是在特定雇佣合同范围内，认可加密代币作为有效的奖金支付形式。
一如既往，公众被敦促依靠官方政府消息来源获取准确信息，而非依赖社交媒体上的耸人听闻的帖子。
收紧营销准则
在营销领域，虚拟资产监管局引入了更严格的规则，适用于整个阿联酋，而非仅限于迪拜酋长国。推广数字资产的网络红人和企业现在必须包含明确的风险警告，禁止承诺保证回报，并在持牌框架内运营。
活动营销监管也在收紧。违规者将面临高达1000万迪拉姆（相当于超过200万美元）的罚款。此举与联邦证券和商品管理局(SCA)密切协作实施，充分展示了阿联酋正在构建的协调一致的监管生态系统。
许可证、合作及市场新进入者
监管明晰度具有强大吸引力，2024年吸引了众多市场重量级玩家进入阿联酋。币安、Crypto.com、OKX和Bybit等行业巨头获得了VASP许可证，扩展了可提供的服务范围，从交易和借贷到衍生品交易不等。
瑞波（Ripple）获得了迪拜国际金融中心(DIFC)迪拜金融服务管理局的原则性批准。同时，在阿布扎比全球市场(ADGM)，Blockdaemon、Circle、Paxos和eToro等知名公司进行了重大扩张或迁址，被该地区的清晰监管和商业友好环境所吸引。泰达币(USDt)被列为ADGM认可的代币。
迪拜DMCC加密中心迎来了众多将总部迁至该地区最活跃加密生态系统的新成员。
展望未来
随着2024年接近尾声，未来的格局变得更加清晰。在美国，所有目光都聚焦于即将建立的比特币战略储备。欧洲的MiCA框架可能进一步收紧，推动更多公司离开欧盟。
在阿联酋境内，监管趋势正朝着为代币发行、稳定币和去中心化金融平台制定更精细化规则的方向发展。然而，尽管监管收紧，阿联酋预计将吸引更多全球参与者。
为2025年做好法律准备。预计将出现更强有力的反洗钱规定、更明确的稳定币治理框架和更深入的跨境监管合作。
Irina Heaver是一位总部位于阿联酋和瑞士的顶尖比特币和加密货币律师，因其丰富的经验和技术专长而全球知名。她持有蒙纳士大学的法学博士学位和墨尔本大学国际税收和能源法律的法学硕士学位，并在人工智能和区块链技术领域拥有高级专业知识。
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